🔥税局又开始行动了！电商卖家注意了！浙江、安徽、广东、江苏等多省市电商卖家，几乎同时收到税务部门的预警短信。此次预警核查的启动，距离四季度报税截止日仅剩 十几 天，这一信号也标志着平台数据直连税务的监管模式已正式常态化。2026 年，电商行业税务合规已是必行之事，该申报的务必按时申报，合规经营才是根本！赶紧跟着头条君一起来看看吧！01
又一波！大批电商卖家再次收到税务预警2月5日，多地多位电商卖家反馈收到了2025年四季度增值税低报的短信。看起来，跨境电商平台已经给税局报送了去年四季度的涉税信息。
还有不少卖家收到的税务预警短信中，核查范围不仅包含四季度，还涉及三季度。短信明确提醒：您申报的 2025 年第三、四季度增值税销售收入，少于互联网平台企业向税务机关报送的收入金额。请尽快对相关申报数据进行核实确认，若存在申报错误，务必及时完成更正，避免因此产生不必要的法律风险和经济损失。那么电商公司申报收入少于平台申报金额原因是什么？
01申报口径理解偏差


这是多数企业出现数据差异的核心，关键要分清两个核心区别：1、含税vs不含税：平台报送的是包含增值税的交易总收入，而增值税申报需填写剔除税款后的不含税收入。比如平台显示103万元销售额（适用1%增值税税率），实际申报金额应为100万元（计算方式：103÷(1+1%)），直接照搬平台数据会导致申报金额偏高，反之则偏低。2、全额vs差额：平台报送的是订单交易全额，不会扣除平台佣金、技术服务费、达人推广佣金等支出。这些支出需作为经营费用在企业所得税税前扣除，不能直接按“销售额-支出”的差额申报增值税，否则会造成申报收入低于平台数据3、跨境电商特别提示：需按订单交易全额申报收入，不能仅以实际回款金额（扣除跨境物流费、平台费后）作为申报依据。02收入确认时间点不同


平台与企业的收入统计时间规则不同，属于正常情况，无需过度担心：1、平台报送规则：抖店、快手、京东等按“资金结算到账时间”报送数据；淘宝、天猫按“买家确认收货”时间统计，未确认收货的订单暂不纳入当期报送数据。2、企业合规申报：按税法规定，可选择“货物发出时点”或“订单创建时点”确认收入，只要收入真实、凭证齐全，且符合《国税函2008年875号》等政策要求，这种时间差导致的差异，向税务机关说明情况即可。
02
电商公司申报收入少于平台申报金额如何处理？电商卖家收到税务短信后，按以下步骤高效操作，限期内解决问题：01核对基础信息


月底前登录电商平台商家后台，确认营业执照、法人姓名及身份证号、对公结算账户等核心信息，与税务登记信息完全一致，避免因信息错误触发异常提醒。02自查收入数据


梳理近一个季度完整订单记录，重点核对三项数据——平台后台显示的总销售额、当期实际发生的退款金额（需从总收入中扣除）、按对应税率换算后的不含税收入，确保这些数据与申报数据能相互对应、有据可查。03查看报送明细


不同平台的报送明细查询路径不同——京东商家可通过京麦端“税务相关”模块查询，亚马逊卖家需关注后台“税务通知”栏目，淘宝天猫商家可进入“商家中心-税务管理”板块查看，数据上线后需第一时间核对明细信息。04留存凭证票据


及时向平台、达人服务商等申请佣金、服务费、推广费等支出的正规发票，同时整理订单截图、物流凭证、结算单等，这些都是向税务机关解释差异、办理税前扣除的核心依据。03
六大案例解析｜收入差异成因 应对及合理解释指南


01企业申报疏漏类：


主观遗漏或核算错误，此类差异因企业未按税法规定完整核算收入导致，需优先补正申报。案例1：未开票收入未申报（1）场景：某抖音女装店四季度平台总交易额120万元，其中个人买家订单占比80%（96万元）均未索要发票，企业仅将开具发票的24万元计入申报收入，平台则向税务机关报送全额120万元，形成96万元差异。（2）关键问题：企业误将“开票金额”等同于“申报收入”，忽视了未开票收入的纳税义务。根据增值税相关规定，无论是否开具发票，只要发生应税销售行为，均需计入申报收入。（3）整改方式：通过电子税务局“申报更正”功能补报96万元未开票收入，系统将自动计算应补缴税款及滞纳金（若在征期内完成更正可免缴滞纳金）。案例2：私户收款未入账申报（1）场景：某淘宝家居店四季度平台显示销售额110万元，其中40万元通过老板个人微信收取，未进入对公账户，也未纳入申报，仅申报了公户收到的70万元，导致差异40万元。（2）关键问题：公私账户混同隐匿收入已成为税务稽查重点，此类操作不仅会因数据差异触发预警，还可能被认定为偷税，面临罚款风险。（3）整改方式：立即将私户收款40万元补记入账并更正申报，同时建立“公户统一收款”制度，杜绝私户收付款行为。02双方口径差异类：


核算标准不统一，平台与企业对“收入”的统计范围、确认时间存在分歧，需按税法规定校准口径。案例3：平台总额核算vs企业净额申报（1）场景：某京东3C店四季度平台报送收入150万元（含商品价款135万元、代收运费8万元、平台佣金7万元），企业认为运费是代收款项、佣金是成本，仅以135万元商品价款申报，产生15万元差异。（2）关键问题：平台按“交易总额”报送数据，包含商品价款、代收费用等全部款项；企业则按“净额”核算收入，剔除了代收及扣款项目。税法规定，代收运费若由企业向消费者收取且未转交第三方，需计入收入；平台佣金可作为成本抵扣，但需先全额确认收入。（3）整改方式：更正申报时将8万元代收运费计入收入，同时凭平台开具的佣金发票将7万元作为销售费用抵扣，最终应纳税额不变，但需先消除收入口径差异。案例4：收入确认时间差（1）场景：某天猫母婴店采用预售模式，9月下旬收到预售定金18万元（货物10月上旬发出），平台在9月结算时已将该笔款项计入三季度收入报送税务，企业因货物未发出未确认收入，仅申报已发货的82万元，形成18万元差异。（2）关键问题：增值税收入确认时间以“货物发出”为标准，平台则按“资金结算”时间统计，两者存在时间差。但需注意：若预售款项已实际结算且货物在季度末仍未发出，需结合合同约定判断纳税义务发生时间。（3）整改方式：因货物在10月发出，三季度尚未产生纳税义务，需留存预售合同、发货记录等证明材料，向税务机关说明时间差异原因，无需更正申报。03客观交易特殊情形类：


需举证消除差异因刷单、退货等特殊交易导致的数据差异，需提供证据证明真实性，无需更正申报。案例5：刷单收入虚增平台数据（1）场景：某拼多多美妆店为提升排名，四季度找人刷单产生虚假交易60万元，平台将其计入总销售额报送（合计140万元），企业申报时剔除刷单金额，仅申报真实销售额80万元，形成60万元差异。（2）关键问题：刷单形成的差异需提供充分证据佐证，否则可能被认定为真实收入。（3）整改方式：无需更正申报，但需准备刷单合同、资金回流凭证（刷单资金转出与返还记录）、虚假订单截图等材料，若税务机关核查可直接举证说明。案例6：退货未及时冲减平台数据（1）场景：某小红书母婴店四季度平台初始销售额90万元，12月末集中处理退货15万元，但平台未及时将退货金额从报送数据中剔除，仍按90万元报送，企业申报时已冲减退货，按75万元申报，产生15万元差异。（2）整改方式：联系平台涉税客服（非普通运营客服）申请开具《收入调整证明》，注明退货金额及原因，将证明材料留存备查，无需修改申报表。04
长效合规建议与风险警示01建立全口径收入核算体系：将未开票收入、代收款项、跨平台收入等全部纳入核算，每月末与平台数据核对一次，避免季度末集中爆发差异。02规范特殊交易管理：刷单业务需留存完整的合同、资金流转凭证；退货业务及时同步平台更新数据；预售业务按“货物发出时点”确认收入，避免时间差风险。03警惕逾期整改后果：若未在征期内处理差异，不仅需缴纳滞纳金（每日按万分之五计算），还可能触发税务预警，被纳入重点核查名单，甚至面临“追缴税款+0.5-5倍罚款”的处罚。04适配平台数据报送规则：明确所在平台的报送口径（如抖音按结算数据、天猫按确认收货数据），校准企业收入确认时间与范围，提前规避口径差异。